在我國社會主義市場經濟的創立和發展的過程中，少數違法犯罪分子利用我 國改革開放的寬松政治環境和靈活的經濟政策，千方百計規避法律，在經濟往來 中利用簽訂和履行經濟合同進行欺詐甚至詐騙犯罪活動，嚴重地擾亂了市場秩 序，造成巨大的經濟損失。為了打擊利用經濟合同進行詐騙等犯罪活動，最高人 民法院發布了《關于審理詐騙案件具體應用法律的若干問題的解釋》，新刑法也 對合同詐騙罪列了專條。為在實踐中正確認識和區別合同詐騙罪和經濟欺詐行 為，本文擬對這二者的特征進行分析，并提出防范的措施，幫助企業不受騙或少受騙。

　　一、合同詐騙罪的特征

　　1、合同詐騙罪的定義及構成要件 新刑法第二百二十四條把合同詐騙罪歸結為：“以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，騙取對方當事人財物，數額較大的行為”。合同詐騙罪侵犯的客體是雙重客體，即市場管理秩序和財產所有權;其客觀方面表現為行為人在簽訂合同和履行合同的過程中，用虛構事實、隱瞞事實真象的方法，取得對方當事人信任，擾亂市場經濟秩序，騙取對方當事人財物數額較大的行為;合同詐騙罪的主體既可以是自然人，又可以是法人、其他經濟組織或不具備法人資格的單位; 其主觀方面表現為以非法占有為目的，并且只能由直接故意構成。

　　2、合同詐騙罪的表現形式 在合同的簽訂階段，行為人以非法占有為目的，明知沒有履行合同的能力或者有效的擔保，采取下列欺騙手段與他人簽訂合同，騙取財物數額較大或造成較大損失的，應當認定為構成合同詐騙罪，并追究刑事責任，具體表現為：

　　(1)虛構主體，編造并不存在的公司、單位與他人訂立合同的; (2)冒用或盜用他人名義，利用或使用盜竊來的其他單位的介紹信、合同章或蓋有公章的空白合同書與他人簽訂合同的; (3)使用偽造、變造或者作廢、無效的票據、介紹信、印章或者其他證明文件的; (4)隱瞞真相，使用明知不能兌現的票據或者結算憑證作為合同履行擔保的; (5)隱瞞真相，使用明知不符合條件的抵押物、產權證明、債權文書作為合同履行擔保的; (6)使用其他欺騙手段使對方當事人交付款物的。

　　在合同履行過程中，有下列情形之一的，應當認定構成合同詐騙罪，并追究刑事責任。

　　(1)沒有實際履行能力，以先履行小額合同或者部分履行合同的方法,誘騙對 方當事人繼續簽訂或履行合同的;

　　(2)合同簽訂后攜帶對方當事人給付的貨款、預付款、定金、保證金等擔保 合同履行的財產逃匿的;

　　(3)揮霍對方當事人交付的貨物、貨款、預付款或者定金、保證金等擔保合同履行的財產，致使上述款物無法返還的;

　　(4)使用對方當事人交付的貨物、貨款、預付款或者定金、保證金等擔保合同履行的財產進行違法犯罪活動，致使上述款物無法返還的;

　　(5)隱匿合同貨物、貨款、預付款或者定金、保證金等擔保合同履行的財產， 拒不返還的;

　　(6)合同簽訂后以支付部分貨款、開始履行合同為誘餌，騙取全部貨物后， 在合同規定的期限內或者雙方另行約定的付款期限內，無正當理由拒不支付其余 貨款，或者以其他方法騙取對方當事人貨款的。

　　二、經濟欺詐行為的特征

　　1、經濟欺詐行為的概念 經濟欺詐是指以獲取不平等的經濟利益為目的，在經濟活動中故意以不真實的情況作為真實的意思表示，使他人判斷錯誤，從而達到在發生、變更、消滅一 定經濟法律關系時獲得優于對方當事人的經濟利益的行為。

　　構成經濟欺詐的條件，一是行為人主觀上有欺騙對方的故意;二是客觀上實 施了一定程度的欺騙行為;三是使對方當事人產生錯覺簽訂了合同;四是合同沒 有履行或沒有完全履行，使對方當事人蒙受經濟損失。

　　2、經濟欺詐的表現形式 進行經濟欺詐的行為人為了獲取對自己有利而對他人不利的經濟利益，總是

　　千方百計地規避法律，在手段上更是花樣翻新，比較常見的有：

　　(1)法人或其他經濟組織的內部機構越權以法人或其他經濟組織的名義訂立 合同，導致合同無效，給他人造成損失;(2)采取賄賂方法誘使對方當事人越權代理或超范圍經營，或降低質量標準; (3)利用合同條文玩弄文字游戲,有意形成歧義或“筆誤”，埋下對對方不利的隱患; (4)乘人之危,使對方違背真實意愿接受不平等條款，或單方變更合同條款; (5)在質量標準上含糊其詞，交付的貨物比樣本質量差，但合同條文上又無法制約; (6)在不具備履約條件的情況下貿然簽訂超出自己履行能力的合同，生效后也不積極創造條件履約，給對方造成損失; (7)故意與他人簽訂大大超出他人履行能力的合同，逾期后追究他人違約責任或要求雙倍返還定金并賠償損失; (8)隱瞞可能發生的風險，造成對方疏忽，使自己免去賠償責任。

　　三、如何在實踐中區分合同詐騙罪和經濟欺詐

　　實踐中,經濟欺詐行為往往和合同詐騙罪交織在一起，使人一時不易區分處 理，筆者認為可以從以下幾個方面去把握：

　　1、查明行為人的主體資格是否真實可靠。如果發現行為人簽約時的主體就 是虛構、假冒的，無營業執照，無辦公地點、無資金和貨源等重大不真實情況， 基本上可以判定屬合同詐騙，如果主體資格真實還應進一步查明其他情況。

　　2、查明行為人有無履行能力或具有有效的擔保。如果行為人在簽約時或合 同有效期內有充足的貨源或后備貨源，有可靠的資金來源或擔保，或者在合同有 效期內具有找到貨源、資金的可能性;或者具有承擔違約責任的能力等，應認為 當事人具有履約能力。如果根本不具備上述情況，卻與對方簽訂了大大超過自己 履行能力的合同，又無可靠的擔保，則可判斷為不具有履約能力。

　　3、查明行為人有無履約的誠意和行為。如果行為人簽訂合同后積極為履約 作出努力，或者經過努力后仍不能大部或全部履約，自愿返還已取得的對方當事 人的財物;或者愿意承擔違約責任;說明行為人具有履約的誠意和行為。如果簽 約后的行為是為了把對方的財物騙到手，根本不去考慮如何履行合同的問題，或 者以履行其中一部分為誘餌，對其余部分不再履行，也不退還已取得的對方當事 人的款物，則可判定其沒有履行合同的誠意和行為。

　　4、查明行為人對已取得款物的處理方式。合同簽訂后所交付的定金、貨款、 預付款等，都是為了更好地保證合同的履行，如果行為人把對方交付的款物用于 正常的經營活動之中;或用于履行合同所必須的開支中，可以認為他們的欺詐行 為還是屬于民事范疇。如果對方交付的財物一到手，行為人即用于揮霍、享樂， 進行違法活動，甚至攜款潛逃，則應判定觸犯了刑律。只要我們掌握了行為人的 主觀動機和目的，查明了行為人客觀行為和危害結果，就抓住了區別經濟欺詐行為和合同詐騙罪的綱和領。

　　四、防范合同詐騙和經濟欺詐的方法 企業事業單位一旦在經濟活動中上當受騙，其損失都很難全部挽回。為了防止上當受騙,在合同的簽訂、履行、變更、解除的各個階段，都必須謹慎從事，

　　嚴加防范，可以從以下幾個方面入手：

　　1、情況不明不簽約。在合同簽訂前，要通過工商部門、銀行或者委托律師 摸清對方的主體資格、企業信譽、注冊資金、隸屬關系、經營狀況、設備條件、 技術狀況、履約能力等情況，還要對對方提供的有關文件、材料認真進行核對， 防止對方利用假單位、假身份、假證件、假貨源來進行詐騙。

　　2、認真審查合同條款。訂立合同時要嚴格遵守國家法律政策，不可為貪圖 小利而規避法律，對合同的條款以至每個字句、標點都要認真研究,反復推敲， 使合同條文完備、準確、不產生歧義。對合同的標的物的名稱、計量標準、質量 標準等都必須規定明確，并符合國家的有關規定，必要時還要封存樣本。合同履行的時間、地點、方式和違約責任及解決糾紛的方式地點等都必須明確無誤的約 定，要防止出現含糊不清的語言和能夠產生歧義、能作其他解釋的條文，簽訂合 同時最好能請律師審查，并進行公證。

　　3、設定擔保，以防萬一。簽訂借貸、買賣、貨物運輸、加工承攬合同時， 債權人一方可以按照《中華人民共和國擔保法》的規定通過保證、抵押、質押、 留置、定金等方式設定擔保，一旦合同得不到履行，可以通過各種擔保方式得到受償。

　　4、嚴把進貨的檢查、驗收關。在合同開始履行時，不僅要對對方交付的貨 單、票據進行核對，而且要親臨現場監督裝車、進貨、開箱檢驗貨物。山東淄博發生的用 560 桶污水冒充棕櫚油案件和洛陽開發區發生的用 96 箱黃土冒充空調 機的案件，都是不檢查驗收貨物造成的。

　　5、勿貪小利而失大。“世上沒有免費的午餐”，在合同簽訂和履行過程中， 有的犯罪分子利用對方當事人愛占小便宜的弱點，首先盛宴款待，接著是又送禮品，又安排游玩，使當事人吃人家的嘴軟，拿人家的手短，該堅持的原則不堅持，被詐騙分子鉆空子。

　　6、及時報案，減少損失。發現有可能受騙時，要及時向公安機關報案。如 果拿不準是合同詐騙還是經濟糾紛，也可以直接向人民法院起訴，同時申請財產保全。人民法院在審理中認為是 詐騙犯罪的，會移送公安機關作為刑事案件處理。這樣可以把損失減少到最小限度。

　　7、加強企業內部管理。 社會主義市場經濟的運行，需要建立現代企業制度，企業內部也要建立健全嚴格的規章制度，從供銷、財務、倉庫保管、運輸等環節都要按章辦事，互通情況，避免扯皮。現在已發現有的犯罪分子專門利用簽訂和履行一份小額合同的方 法，來尋找企業經營管理上的漏洞，然后再伺機進行詐騙犯罪活動。

　　8、培養現代企業管理人才隊伍。在市場經濟條件下經營企業，必須培養一 大批懂政治、懂業務、甘于奉獻、廉潔敬業的管理人才。同時要對玩忽職守，嚴 重瀆職的人員嚴肅處理，從企業內部消除可能受騙的因素。